FISCAL
Los aspectos fiscales pueden ser decisivos a la hora de tomar cualquier decisión empresarial. A ello debe unirse la continua evolución de la legislación fiscal, la complejidad de las normas y procedimientos tributarios y el creciente rigor en la aplicación de dichas normas por parte de las administraciones tributarias. Todo lo anterior ha determinado que la asesoría fiscal de RCM CONSULTORES se oriente hacia un planteamiento coordinado en el ámbito del asesoramiento tributario, siempre en el marco de una planificación fiscal responsable que permita a nuestros clientes optar, entre las distintas opciones disponibles, aquéllas que resulten óptimas y se ajusten de forma rigurosa a la vigente legislación tributaria.
En las distintas especialidades que conforman el área fiscal de RCM CONSULTORES se integran profesionales expertos en la materia con conocimientos sectoriales que permiten en todo momento un adecuado enfoque de las problemáticas que enfrenta cada empresa. Ello, unido a la a posibilidad de conformar equipos multidisciplinares para abordar cada proyecto, permite ofrecer el asesoramiento coordinado al que antes hacíamos referencia.
NUESTROS SERVICIOS
PLANIFICACIÓN FISCAL
En RCM CONSULTORES consideramos que éste es el enfoque más adecuado para asegurar a nuestros clientes una adecuada optimización fiscal de sus actividades dentro de un marco de seguridad jurídica. El estudio de la legislación fiscal y la continua actualización de los conocimientos y la experiencia de nuestros profesionales nos permiten ofrecer soluciones ajustadas a cada situación, empezando por el análisis inicial y progresando hacia una planificación integral y un asesoramiento permanente.
TAX COMPLIANCE
De forma imparable, a través de acuerdos internacionales y de legislación de la UE, se está exigiendo progresivamente a las empresas la elaboración de programas de cumplimiento de las obligaciones fiscales y de evaluación los riesgos tributarios de los que son especialmente responsables los miembros del órgano de administración de las sociedades o entidades.
En este sentido, el cumplimiento de las obligaciones tributarias se erige en un asunto central para la buena marcha de la sociedad.
RCM CONSULTORES con su equipo de expertos está en disposición de asesorar a sus clientes en relación con el adecuado cumplimiento de las obligaciones tributarias y evitar situaciones en las que la falta de cuidado pueda generar esas responsabilidades.
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Nuestro asesoramiento incluye la planificación previa de los ejercicios fiscales, informes y asesoramiento sobre implicaciones en este Impuesto de los distintos hechos económicos, análisis de imputaciones temporales de ingresos y gastos, planes especiales de amortización, aplicación de deducciones e incentivos fiscales… Analizamos la actividad de la compañía en su conjunto al objeto de facilitar la toma de decisiones, teniendo en cuenta los distintos aspectos económico-financieros, jurídicos y contables que tienen repercusión fiscal. Nuestro asesoramiento incluye asimismo la aplicación del régimen de consolidación fiscal y la adecuada aplicación del Impuesto sobre la Renta de No Residentes, de los Convenios de Doble Imposición y de la normativa de precios de transferencia.
FISCALIDAD CONTENCIOSA
Nuestros abogados cuentan con la experiencia y conocimientos de derecho procesal y tributario necesarios para ofrecer la mejor defensa de los intereses de nuestros clientes en todo tipo de procedimientos, recursos o litigios que deban seguirse ante las administraciones tributarias. Nuestro asesoramiento incluye la defensa actuaciones de comprobación e investigación seguidas por las distintas administraciones tributarias (inspecciones y comprobaciones fiscales) y la interposición de recursos de todo tipo, administrativos y jurisdiccionales, en materia tributaria, así como la optimización financiera de las reclamaciones y recursos interpuestos.
También colaboramos con nuestros clientes en la preparación de expedientes y representación ante la Administración tributaria en los procedimientos de recaudación, tales como procedimientos de recaudación ejecutiva por deudas tributarias, atención a diligencias de embargo de terceros y aplazamiento y fraccionamiento de deudas tributarias propias.
CONTROL DE LOS PLAZOS TRIBUTARIOS Y APODERAMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE NOTIFICACIONES
El cumplimiento en plazo de las obligaciones fiscales es fundamental para evitar recargos y sanciones. Por ello RCM CONSULTORES ofrece entre sus servicios un seguimiento detallado del calendario de obligaciones periódicas del cliente y de los plazos concedidos en los distintos procedimientos de gestión tributaria.
Por otra parte, la obligatoriedad para muchos contribuyentes de relacionarse por medios electrónicos con las diferentes administraciones tributarias ha pasado a ser esencial, en especial en la cuestión de las notificaciones. Las importantes sanciones previstas, además de los posibles perjuicios de difícil reparación que deben asumir los contribuyentes si se agotan los plazos sin contestar los requerimientos de la Administración Tributaria, dan un protagonismo vital al control de las notificaciones.
REORGANIZACIONS EMPRESARIALES. FUSIONES Y ESCISIONES
Las operaciones de reorganización societaria son un instrumento muy útil para la planificación empresarial. Los aspectos fiscales de estas operaciones son cruciales, en especial cuando es posible y conveniente aplicar el régimen de diferimiento de la tributación que establece la Ley del Impuesto sobre Sociedades.
En este sentido, desde RCM prestamos asesoramiento en la adquisición y transmisiones de negocios, analizando de forma previa la transacción, diseñando la estructura fiscalmente más eficiente, revisando la situación fiscal (due diligence) del negocio adquirido y apoyando en su caso la negociación con revisión de las cláusulas y garantías de carácter fiscal. Acompañamos en todo el proceso al cliente, implementando paso a paso el procedimiento de adquisición o transmisión.
FISCALIDAD INDIRECTA
La imposición indirecta tiene una especial complejidad, que en empieza ya en la determinación de los hechos sujetos y exentos a cada impuesto. En el caso del IVA existen además multitud de regímenes especiales y opciones tributarias que provocan dudas sobre la tributación correcta de las operaciones que conlleva la actividad empresarial y sobre la corrección de los requisitos formales que le acompañan. La tributación consolidada en el IVA, tanto a nivel básico, como a nivel avanzado, resulta además un interesante instrumento de planificación fiscal.
Nuestro equipo proporciona asesoramiento para la correcta tributación de estos impuestos, revisando el cumplimiento de los requisitos formales y materiales exigidos en cada tributo y asistiendo en el adecuado cumplimiento de las obligaciones de declaración.
ASESORAMIENTO FISCAL EN LA EMPRESA FAMILIAR
Apoyar a las empresas familiares es un aspecto del asesoramiento tributario al que RCM CONSULTORES presta una especial atención. Así, ayudamos a nuestros clientes a enfrentar las problemáticas fiscales propias de este tipo de empresas, con especial atención a la planificación de la sucesión empresarial, presentando soluciones específicas para cada cliente y buscando la optimización fiscal y la sostenibilidad del negocio a través del diseño de estructuras eficientes.
HERENCIAS Y DONACIONES
Asesoramos a nuestros clientes en el ámbito del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, prestando una especial atención a la planificación del patrimonio empresarial o particular al objeto de aplicar los beneficios fiscales previstos en la normativa, todo ello dentro del estricto cumplimiento de la Ley. Se trata de un impuesto de una indudable complejidad, tanto por la diversidad de regulaciones (se trata de un tributo cedido a las Comunidades Autónomas) como por el protagonismo que alcanza la regulación civil en esta figura impositiva. Acompañamos así al cliente tanto en el proceso previo de planificación de las herencias y donaciones como en la posterior implementación de los procesos civiles y tributarios. Contamos para ello con equipos pluridisciplinares que permiten abordar la problemática de la sucesión empresarial y familiar desde una óptica conjunta civil y tributaria.
REVISIONES LIMITADAS Y DICTÁMENES
Una de las áreas de nuestro desempeño que por experiencia sabemos que resulta particularmente interesantes para las empresas es la realización de revisiones y análisis previos del adecuado cumplimiento de sus obligaciones tributarias, tanto materiales como formales, incluyendo aspectos a los que en ocasiones no se les otorga una especial atención pero que cada vez tienen más relevancia, como pudiera ser la situación censal de la entidad ante la AEAT, los organismos tributarios de la CCAA y los ayuntamientos. En función de dicha revisión, RCM CONSULTORES lleva a cabo un análisis de las obligaciones en los diferentes tributos de los que resulta contribuyente la empresa, así como de sus obligaciones como retenedor o de información ante las autoridades fiscales.
La actividad empresarial implica la toma continua de decisiones que tienen repercusiones fiscales. En muchas ocasiones, las decisiones se pueden vehicular a través de diferentes operaciones cuyos aspectos tributarios están sometidos a criterios interpretativos poco claros o contradictorios. Para la toma de decisiones debidamente informadas, RCM CONSULTORES con su equipo de expertos analiza las circunstancias del caso para elaborar dictámenes que sirvan de guía útil para dicha toma de decisiones, aportando alternativas conjuntamente con la evaluación de las contingencias.
PLANIFICACION FISCAL DE LA PERSONA FISICA
No sólo las empresas precisan de una planificación fiscal que permita optimizar la toma de decisiones a corto – medio plazo a nivel tributario, sino que resulta de vital importancia analizar si la persona física puede beneficiarse también de ésta a la hora de gestionar su patrimonio.
Por ello, desde RCM CONSULTORES ofrecemos un servicio que permite, una vez hecho un estudio individualizado y analizados de forma pormenorizada los elementos que componen el patrimonio de la persona, adoptar una estrategia a medida para cada cliente, según sus necesidades y objetivos, que permita no solo la adecuada toma de decisiones en el momento presente, sino obtener un itinerario tributario a seguir a lo largo de los siguientes años, todo ello de forma conjunta con la completa implementación de las obligaciones tributarias de declaración exigidas en nuestro ordenamiento tributario a las personas físicas.